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问题描述:

[问答题,简答题] 计算题:大山米业股份有限公司在农发行某支行开立了基本存款账户,公司为提高资金使用效益,于2008年2月17日与该行签订了协定存款合同,合同中规定结算存款账户的基本存款额度为50万元,合同签订后,该行为大山米业股份有限公司开立了协定存款账户。2008年2月18日基本存款账户余额150万元,2008年2月19日基本存款账户余额30万元。请代该行分别计算2008年2月18日和19日协定存款账户余额并作出相应账务处理。

目前,下列哪些资金可以在农发行开立专用存款账户。() 对下列哪些资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户()。 对下列资金的管理和使用,存款人可以申请开立专用存款账户的有() ()是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 存款人符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起()个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

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参考答案:

(1)2008年2月18日协定存款账户余额=1,500,000.00-500,000.00=1,000,000.00元
结算户余额高于基本存款额度,营业终了前,开户行将结算户中超出基本存款额度的部分转入协定户。
会计分录:
借:××存款-大山米业股份有限公司(基本账户)1000000
贷:××存款-大山米业股份有限公司(协定账户)1000000
(2)2008年2月19日协定存款账户余额=1,000,000.00-200,000.00=800,000.00元
结算户余额低于基本存款额度,营业终了前,开户行用协定户中的存款补足结算户基本存款额度。应转入基本存款的资金额度=500000.00-300000.00=200000.00元
会计分录:
借:××存款-大山米业股份有限公司(协定账户)200000
贷:××存款-大山米业有限股份公司(基本账户)200000

问题解析:

暂无解析

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